財(cái)政部關(guān)于做好資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案管理工作的通知

財(cái)資〔2017〕26號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(以下簡(jiǎn)稱《資產(chǎn)評(píng)估法》)和《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第86號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》），請(qǐng)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)財(cái)政部門）認(rèn)真做好本地區(qū)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)備案工作，明確工作程序，落實(shí)工作職責(zé)，提高工作效率。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)登記備案管理

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)向所在地省級(jí)財(cái)政部門備案。

（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

1.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案表》（附件1）；

2．營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3．經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記的合伙協(xié)議或公司章程；

4.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）簡(jiǎn)歷》（附件2-2）及由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)為其自然人合伙人（股東）繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外），有法人合伙人（股東）的，還應(yīng)當(dāng)提交《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人合伙人（股東）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

5.《資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評(píng)估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領(lǐng)域的評(píng)估師資格證書復(fù)印件；

6.《辦法》規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)辦理分支機(jī)構(gòu)備案，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

1.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)備案表》（附件4）；

2.分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍；

4.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷》（附件5）以及由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)為其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外）；

5.《資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評(píng)估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）。

（四）各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定收齊備案材料，對(duì)于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)申報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估師信息，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)前向地方資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)核實(shí)，其中資產(chǎn)評(píng)估師（珠寶）由地方資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)核實(shí)。

（五）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的備案材料不齊全或者不符合要求的，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在接到備案材料5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)省級(jí)財(cái)政部門的要求，在15個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。逾期不補(bǔ)正的，視同未備案。

（六）備案材料完備且符合要求的，省級(jí)財(cái)政部門收齊備案材料即完成備案，并在20個(gè)工作日內(nèi)將資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)備案信息，在備案信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案確認(rèn)，同時(shí)以公函編號(hào)向社會(huì)公告（附件6）。公告發(fā)布在省級(jí)財(cái)政部門、資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)指定網(wǎng)站。

（七）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)完成備案的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)所在地省級(jí)財(cái)政部門，還應(yīng)當(dāng)通過(guò)備案信息管理系統(tǒng)，告知資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)所在地省級(jí)財(cái)政部門。

（八）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)備案后，加入資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)，平等享有資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程規(guī)定的權(quán)利，履行章程規(guī)定的義務(wù)。

二、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)變更備案管理

（九）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東，分支機(jī)構(gòu)的名稱、負(fù)責(zé)人發(fā)生變更，以及發(fā)生機(jī)構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自工商變更登記完成之日起15個(gè)工作日內(nèi)，向相關(guān)省級(jí)財(cái)政部門辦理變更備案手續(xù)，填寫《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表》（附件7-1）、《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表》（附件7-2），比照本通知（二）至（三）的規(guī)定，附送股東會(huì)決議（合伙人決議）以及其他變更涉及事項(xiàng)的相關(guān)證明材料。不需要變更工商登記的，自變更之日起15個(gè)工作日內(nèi)，向相關(guān)省級(jí)財(cái)政部門辦理變更備案手續(xù)。

（十）省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)比照本通知第（四）至（七）的規(guī)定辦理變更備案手續(xù)，對(duì)變更備案材料完備且符合要求的，將資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)變更備案信息在備案信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案確認(rèn)，并向社會(huì)公告（附件8）。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更備案的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)所在地省級(jí)財(cái)政部門，還應(yīng)當(dāng)通過(guò)備案信息管理系統(tǒng)，告知資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)所在地省級(jí)財(cái)政部門。

（十一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)辦理合并、分立、轉(zhuǎn)制變更手續(xù)的，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在社會(huì)公告中注明，合并、分立、轉(zhuǎn)制前后機(jī)構(gòu)備案的債權(quán)債務(wù)、檔案保管、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任等承繼關(guān)系。

三、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)注銷備案管理

（十二）已完成備案的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以注銷備案，同時(shí)在備案信息管理系統(tǒng)中注銷相應(yīng)信息，并向社會(huì)公告（附件9）：

1.注銷工商登記的；

2.被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

3.主動(dòng)要求注銷備案的。

（十三）注銷備案的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)檔案法》和資產(chǎn)評(píng)估檔案管理的有關(guān)規(guī)定予以妥善保存。

四、新舊制度過(guò)渡有關(guān)事項(xiàng)

（十四）原取得資產(chǎn)評(píng)估資格證書的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)以及分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)在本通知發(fā)布之日起六個(gè)月內(nèi),向所在地省級(jí)財(cái)政部門交回原資產(chǎn)評(píng)估資格證書，符合《資產(chǎn)評(píng)估法》第十五條規(guī)定條件的，由所在地省級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行備案公告。

（十五）《辦法》發(fā)布前已在工商行政管理部門登記的，擬從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)自本通知發(fā)布之日起30日內(nèi)向所在地省級(jí)財(cái)政部門備案。

五、其它事項(xiàng)

（十六）本通知所稱的其他專業(yè)領(lǐng)域的評(píng)估師，是指根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估法》和國(guó)務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，按照職責(zé)分工由財(cái)政部門以外的評(píng)估行政管理部門監(jiān)管的評(píng)估師。

（十七）備案信息管理系統(tǒng)自動(dòng)生成資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)順序編號(hào)，用于備案信息管理系統(tǒng)后臺(tái)管理。

（十八）在執(zhí)行本通知過(guò)程中如遇有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向財(cái)政部(資產(chǎn)管理司)反映。

（十九）本通知自發(fā)布之日起施行。《財(cái)政部關(guān)于貫徹實(shí)施<資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審批和監(jiān)督管理辦法> 認(rèn)真做好資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)管理工作的通知》（財(cái)企〔2011〕450號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于評(píng)估機(jī)構(gòu)母子公司試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)企〔2010〕347號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于規(guī)范珠寶首飾藝術(shù)品評(píng)估管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)企〔2007〕141號(hào)）同時(shí)廢止。