財政部關(guān)于做好資產(chǎn)評估機構(gòu)備案管理工作的通知

財資〔2017〕26號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(以下簡稱《資產(chǎn)評估法》)和《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號，以下簡稱《辦法》），請各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）認真做好本地區(qū)資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)備案工作，明確工作程序，落實工作職責，提高工作效率。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)登記備案管理

（一）資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)向所在地省級財政部門備案。

（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)備案，應(yīng)當提交以下材料：

1.《資產(chǎn)評估機構(gòu)備案表》（附件1）；

2．營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3．經(jīng)工商行政管理機關(guān)登記的合伙協(xié)議或公司章程；

4.《資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）簡歷》（附件2-2）及由資產(chǎn)評估機構(gòu)為其自然人合伙人（股東）繳納社會保險費的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外），有法人合伙人（股東）的，還應(yīng)當提交《資產(chǎn)評估機構(gòu)法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人合伙人（股東）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

5.《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師資格證書復(fù)印件；

6.《辦法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)辦理分支機構(gòu)備案，應(yīng)當提交以下材料：

1.《資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)備案表》（附件4）；

2.分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3.資產(chǎn)評估機構(gòu)授權(quán)分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍；

4.《資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)負責人簡歷》（附件5）以及由資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)為其分支機構(gòu)負責人繳納社會保險費的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外）；

5.《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）。

（四）各省級財政部門應(yīng)當根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定收齊備案材料，對于資產(chǎn)評估機構(gòu)申報的資產(chǎn)評估師信息，省級財政部門應(yīng)當在公開前向地方資產(chǎn)評估協(xié)會核實，其中資產(chǎn)評估師（珠寶）由地方資產(chǎn)評估協(xié)會轉(zhuǎn)中國資產(chǎn)評估協(xié)會核實。

（五）資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)的備案材料不齊全或者不符合要求的，省級財政部門應(yīng)當在接到備案材料5個工作日內(nèi)一次性告知需要補正的全部內(nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)省級財政部門的要求，在15個工作日內(nèi)補正。逾期不補正的，視同未備案。

（六）備案材料完備且符合要求的，省級財政部門收齊備案材料即完成備案，并在20個工作日內(nèi)將資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)備案信息，在備案信息管理系統(tǒng)中進行備案確認，同時以公函編號向社會公告（附件6）。公告發(fā)布在省級財政部門、資產(chǎn)評估協(xié)會指定網(wǎng)站。

（七）資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)完成備案的，資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)所在地省級財政部門，還應(yīng)當通過備案信息管理系統(tǒng)，告知資產(chǎn)評估機構(gòu)所在地省級財政部門。

（八）資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)備案后，加入資產(chǎn)評估協(xié)會，平等享有資產(chǎn)評估協(xié)會章程規(guī)定的權(quán)利，履行章程規(guī)定的義務(wù)。

二、資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)變更備案管理

（九）資產(chǎn)評估機構(gòu)的名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東，分支機構(gòu)的名稱、負責人發(fā)生變更，以及發(fā)生機構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項，應(yīng)當自工商變更登記完成之日起15個工作日內(nèi)，向相關(guān)省級財政部門辦理變更備案手續(xù)，填寫《資產(chǎn)評估機構(gòu)變更事項備案表》（附件7-1）、《資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)變更事項備案表》（附件7-2），比照本通知（二）至（三）的規(guī)定，附送股東會決議（合伙人決議）以及其他變更涉及事項的相關(guān)證明材料。不需要變更工商登記的，自變更之日起15個工作日內(nèi)，向相關(guān)省級財政部門辦理變更備案手續(xù)。

（十）省級財政部門應(yīng)當比照本通知第（四）至（七）的規(guī)定辦理變更備案手續(xù)，對變更備案材料完備且符合要求的，將資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)變更備案信息在備案信息管理系統(tǒng)中進行備案確認，并向社會公告（附件8）。

資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)變更備案的，資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)所在地省級財政部門，還應(yīng)當通過備案信息管理系統(tǒng)，告知資產(chǎn)評估機構(gòu)所在地省級財政部門。

（十一）資產(chǎn)評估機構(gòu)辦理合并、分立、轉(zhuǎn)制變更手續(xù)的，省級財政部門應(yīng)當在社會公告中注明，合并、分立、轉(zhuǎn)制前后機構(gòu)備案的債權(quán)債務(wù)、檔案保管、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責任等承繼關(guān)系。

三、資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)注銷備案管理

（十二）已完成備案的資產(chǎn)評估機構(gòu)或者分支機構(gòu)有下列行為之一的，省級財政部門應(yīng)當及時予以注銷備案，同時在備案信息管理系統(tǒng)中注銷相應(yīng)信息，并向社會公告（附件9）：

1.注銷工商登記的；

2.被工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

3.主動要求注銷備案的。

（十三）注銷備案的資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當按照《中華人民共和國檔案法》和資產(chǎn)評估檔案管理的有關(guān)規(guī)定予以妥善保存。

四、新舊制度過渡有關(guān)事項

（十四）原取得資產(chǎn)評估資格證書的資產(chǎn)評估機構(gòu)以及分支機構(gòu),應(yīng)當在本通知發(fā)布之日起六個月內(nèi),向所在地省級財政部門交回原資產(chǎn)評估資格證書，符合《資產(chǎn)評估法》第十五條規(guī)定條件的，由所在地省級財政部門進行備案公告。

（十五）《辦法》發(fā)布前已在工商行政管理部門登記的，擬從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的機構(gòu)，應(yīng)當自本通知發(fā)布之日起30日內(nèi)向所在地省級財政部門備案。

五、其它事項

（十六）本通知所稱的其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師，是指根據(jù)《資產(chǎn)評估法》和國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，按照職責分工由財政部門以外的評估行政管理部門監(jiān)管的評估師。

（十七）備案信息管理系統(tǒng)自動生成資產(chǎn)評估機構(gòu)順序編號，用于備案信息管理系統(tǒng)后臺管理。

（十八）在執(zhí)行本通知過程中如遇有問題，請及時向財政部(資產(chǎn)管理司)反映。

（十九）本通知自發(fā)布之日起施行。《財政部關(guān)于貫徹實施<資產(chǎn)評估機構(gòu)審批和監(jiān)督管理辦法> 認真做好資產(chǎn)評估機構(gòu)管理工作的通知》（財企〔2011〕450號）、《財政部關(guān)于評估機構(gòu)母子公司試點有關(guān)問題的通知》（財企〔2010〕347號）、《財政部關(guān)于規(guī)范珠寶首飾藝術(shù)品評估管理有關(guān)問題的通知》（財企〔2007〕141號）同時廢止。